（一）AEO认证企业申请准备阶段

在企业申请准备阶段，由企业参照《海关认证企业标准》进行自我评估，符合相关认证要求的，撰写《自我评估报告》，填写《适用认证企业管理申请书》并向注册地海关提交认证申请及《自我评估报告》。在申请准备阶段，企业只需向海关提交这两份文件。在此阶段企业应做的准备有：AEO认证决策与准备，如果一次认证不能通过的话，需要等到一年后才能再次申请认证；自我初始评估；整改和完善；基础培训与全员素质提升；内部审核与自评；应对海关实地认证。深圳肯达信企业专业15年AEO认证服务。

在企业申请准备阶段应特别注意的事项包括：有效真实诊断企业现状，抓住企业的核心关键流程；**管理人员高度重视，公司内部协同共同执行；在必要时可以聘请外部咨询机构，由咨询机构动态掌握标准微调，及时指导企业完善；企业内部合理分工与协调，目标分解保障执行；有效信息化系统保障，确保关务物流财务有效追溯（购买符合海关要求的关务软件）。

（二）AEO认证企业申请实施阶段

在企业申请实施阶段，由注册地海关制发《适用认证企业管理申请书回执》，并由注册地海关实施初审，如果初审不通过，海关制发《不予适用认证企业管理决定书》。如果初审通过，则由直属海关企业管理部门进行复审，复审不通过的，海关同样制发《不予适用认证企业管理决定书》。在直属海关的复审过程中，企业需要通过实地认证阶段，在此阶段，企业须提供各项规章制度的书面文件、反映企业规章制度落实的情况说明、提供相关的进出口单证和引导海关人员现场实地了解情况。如果存在认证企业发生走私、违规情形的或者主动撤回认证申请的，由海关制发《终止企业认证决定书》。

（三）AEO认证企业申请结果阶段

在企业申请结果阶段，通过直属海关审核的企业将获得《认证企业》（**），适用海关便利管理措施。存在不符合《海关认证企业标准》的情形，但可以规范改进的，海关将给予*长不超过3个月的规范改进期限，对于达标的企业可以获得《认证企业》。对于不达标的企业，适用海关一般认证企业（一般信用企业），海关采用常规管理措施。对于一般信用企业在整改一年后，可以向海关重新申请AEO认证。

（四）经AEO认证后的优惠及便利措施

企业享受的差别化待遇如下表1所示。

二、海关实施AEO认证的流程

（一）海关接受企业申请

注册地海关负责接受适用认证企业管理申请，收取企业提交的《适用认证企业管理申请书》和自我评估报告等申请材料。同时审核企业提交的申请材料是否齐全、有效、符合法定形式；申请书填写的内容是否完整、规范；自我评估报告填写是否完整。

经审核，企业提交的申请材料齐全、填写完整、规范的，应当予以接受，当场制发《适用认证企业管理申请书回执》，并加盖企业信用管理专用章。不符合要求的，退回申请，并一次性告知企业需要补正的内容和材料。

（二）海关初审

注册地海关接受企业申请材料后，利用“海关企业进出口信用管理系统”对企业相关情况进行初审。初审通过的，将申请材料和初审意见提交直属海关企业管理部门审核；初审不通过的，报注册地海关领导核批后，制发《不予适用认证企业管理决定书》。直属海关企业管理部门收到注册地海关提交的申请材料后进行审核，审核发现企业有不符合《海关认证企业标准》规定情形的，报企业管理部门负责人核批后，制发《不予适用认证企业管理决定书》；审核通过的，下发企业认证指令。企业认证由直属海关或者隶属海关的企业管理部门负责组织实施，各单位可以根据认证工作需要选派其他业务部门人员参与企业认证工作。赴企业实施认证的海关关员不应少于2人，其中至少1人应当通过企业认证专业培训。关于AEO认证申请可详询深圳肯达信企业总部公司。

（三）海关实地认证

海关在对申请企业实施AEO认证审核时，一般提前3天通知企业，进入企业进行首轮2～3天实地认证，在实地认证中应严格对照《海关认证企业标准》进行审核，发现不符合要求的，会下达规范整改通知要求企业进行规范整改工作，在企业整改后，海关将实施1～2天的实地复核，在海关复核后，一般在90～120天内做出通过或者不通过的认证结论。海关实地认证的内容主要有以下几点：

1.认证小组实地调阅审核企业数据。在开展实地认证时，要对企业的进出口经营数据进行调阅与审核，并进行实地检查，需通过海关企业进出口信用管理系统调阅审核的数据包括：企业注册信息数据、企业进出口总值及纳税额数据、企业一般贸易情况、企业加工贸易及保税进出口情况、企业减免税情况、企业违法情况、企业申报（传输）规范情况、企业税款缴纳情况、企业管理要求情况、外部信用等数据。

2.认证小组实地核查的主要资料。主要包括：内部控制制度、财务状况制度、守法规范制度、贸易安全制度、场所安全控制制度、进入安全控制制度、人员安全控制制度、商业伙伴安全控制制度、货物安全控制制度、集装箱安全控制制度、运输工具安全控制制度、危机管理控制制度等，要审核各种必要的制度规章是否健全。

3.认证小组实地核查的重点内容。主要有以下几方面：

（1）企业注册信息：如企业名称、注册地址、企业法人、企业性质、企业英文名称、企业英文地址、企业**管理人员（法人、报关业务负责人、财务负责人）等；

（2）如企业进出口总值及纳税额数据：如企业进出口总值、纳税额、报关单数等；

（3）企业一般贸易情况：如一般贸易进出口额、纳税额、报关单数等；（

4）企业加工贸易及保税进出口情况：如加工贸易进出口额、内销征税额；企业减免税等情况：

（5）企业违法情况：如是否有走私犯罪、走私行为，是否有1年内因违反海关监管规定被处罚的情况及处罚金额和处罚次数等；

（6）企业税款缴纳情况：如规定时段内滞纳税单数与申报报关单数、是否有超过法定期限尚未缴纳税款情事、是否有隐瞒真实信息弄虚作假的情况等。

4.认证小组实地核查后不能整改的项目。如果实地认证发现有企业违法、会计信息、缴税能力、盈利能力、偿付能力、管理要求、外部信用等七项标准企业没有达标，都属于不能马上整改的项目。

因为这些项目整改具有一定的时限或者相关要求，只能等达到要求或者期满后才能再次向海关申请，如发现连续2年内有走私犯罪或进入黑名单，或者企业偿付能力、资产负债率和企业主营业务利润率不在安全或者正常范围内等等，都属于不能整改的问题，都必须退回申请。

其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。规范改进期限由海关确定，*长不超过90日，并根据规范改进情况，海关认定是否通过认证。

**认证企业每三年重新认证一次，一般认证企业可以随时向海关申请认证，一般信用企业也可以随时向海关申请认证，但是如果是被海关下调为一般信用企业或者从失信企业上调为一般信用企业的情况，企业须等满一年后才可以向海关申请认证。失信企业满一年后可以由海关上调为一般信用企业。